2025年の税制改正により、所得税の非課税ラインが103万円→160万円に引き上げられました。 しかし、社会保険料の加入義務は106万円や130万円など、複数の“壁”が依然として存在します。 「結局、年収をいくらに抑えればいいの？」と悩む従業員や、「どう説明すればいいの？」と迷う企業担当者のために、最新制度をわかりやすく整理しました。
🧱「年収の壁」とは？なぜ複数あるのか
- 税金（所得税・住民税）と社会保険（健康保険・厚生年金）の制度が異なるため、壁が複数存在
- 本人の負担だけでなく、扶養する家族の税控除や保険料にも影響
📊主要な「年収の壁」一覧（2025年改正後）
| 壁の名称 | 金額 | 内容 |
|---|---|---|
| 所得税の壁 | 160万円 | 所得税が非課税になる上限（基礎控除＋給与所得控除） |
| 住民税の壁 | 110万円 | 住民税の均等割・所得割が発生するライン |
| 社会保険（特定適用） | 106万円 | 週20時間以上・月収88,000円以上などの条件で加入義務 |
| 社会保険（一般） | 130万円 | 正社員の4分の3以上の勤務 or 年収130万円以上で加入義務 |
| 所得税扶養控除 | 123万円 | 扶養控除が受けられるかどうかの境目 |
| 配偶者特別控除 | 150万円 | 控除額が最大になるライン（38万円） |
| 特定親族特別控除 | 150万円 | 大学生世代の子の年収が150万円以下なら控除最大（63万円） |
🧠従業員が知っておきたい「壁の超え方」
- 壁を超えると手取りが減る可能性あり
- ただし、社会保険に加入することで年金・手当・医療保障が手厚くなる
- 長期的には、キャリアアップ・収入増・保障強化のメリットが大きい
🏢企業担当者向け：説明不足が招く3つのリスク
- 働き控えによる人材活用の機会損失
- 手続きの手戻り・問い合わせ増加による業務負担
- 従業員の不信感と離職リスク
📣効果的な説明方法とフォロー体制
- 公的機関の最新情報を反映した資料配布・説明会の実施
- チャット・相談窓口の設置で個別対応を強化
- シミュレーションツールで一人ひとりに合った働き方を提案
💬よくある質問と回答例
Q：「扶養から外れたらどうなるの？」
A： 所得税・住民税が発生し、社会保険料の自己負担が必要になります。勤務先の加入要件に該当しない場合は、国民健康保険・国民年金に加入します。
Q：「年収はいくらに抑えればいいの？」
A： 扶養内で働きたい場合は106万円未満が目安。所得税は160万円まで非課税ですが、社会保険加入や扶養控除の影響もあるため、家族構成・将来設計に応じた判断が必要です。
- #2025年税制改正
- #年収の壁160万円
- #社会保険加入ライン
- #扶養控除の境目
- #企業の人材戦略
- #働き方と手取りのバランス
- #従業員説明ガイド
